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海外のFX会社で利益が発生したら確定申告はどうなる?

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通常、国内のFX会社で取引を行い、利益が得られた場合は確定申告を行います。
確定申告が必要となる目安は、その年の1月1日から同年12月末までの1年間に形状した所得が20万円を超える場合です。
中には「年収が20万円超あったに確定申告をしなければならない」という間違った認識をする人もいます。年収と所得はまったく別のものであり、年収から経費を差し引いた金額が所得として計上されます。

たとえば、副業として1年間に稼いだ金額が20万円とする場合、経費が11万円であれば、その差額19万円がFXの所得となります。
注意すべきは、FX取引で国内の業者を選んだ場合と海外の業者で取引をした場合、税率や計算方法に違いが出てくることです。

海外のFX会社の場合は税率・計算方法に違いが生じる

海外のFX会社で得られた利益は、税制上では雑所得として計上します。
もちろん、所得税・住民税の課税の対象となりますので、FXで多くの利益が得られたら、その分、税金の支払いも増えることになります。

国内・海外のFX会社での取引について、税制上では税の区分が異なることを認識しておくことが重要です。海外のFX会社での取引で得られた利益に対しては、総合課税の対象、国内の業者の場合は申告分離課税となります。
単に税の区分が異なるだけではなく、海外のFX会社の場合、税率は累進課税が適用されます。国内のFX会社の場合は、税率が所得税と住民税合わせてと一律20%と決まっています。
国内のFX会社の場合、FXの所得が少ない場合は税率が一律20%なので損をしたような気分になるかもしれません。
逆に、国内のFX会社で多額の所得となった場合でも、税率は20%なのでトクしたような感覚になる人もいるようです。
海外FX会社だと、所得金額に応じて所得税率と控除額が変わってきます。
年間の所得金額が195万円以下の場合は所得税率が5%、控除額はゼロ円です。
年間の所得金額が195万円超330万円以下の場合、所得税率は10%にアップ、控除額は97500円です。
海外のFX会社の場合、所得金額の大小に関わらず住民税は一律10%です。

中にはこれから海外のFX会社で口座開設をしようかと検討中の人もいるとは思いますが、税の仕組みが国内の業者とは異なることを念頭に置いた上で慎重に判断しましょう。

国内・海外どちらが節税できるかは年間所得で決まる

「海外のFX会社で取引すると、多額の利益が得られた場合に税金をたくさん納税しなければならないから損だ」という価値観の人も多いです。
その一方で、「国内のFX会社だと所得税・住民税が一律20%、厳密には復興税が加算されるため、20.315%です。
でも海外なら住民税の税率は一律10%だからかえってトクなのでは?」と考える人もいるようです。
実際のところ、国内・海外どちらを選ぶか、人それぞれの価値観の違いですから、損得勘定で判断しないほうが良いかもしれません。

それよりも国内・海外の業者のメリット・デメリットを踏まえた上で、税金のことも考えて最終判断した方が良さそうです。
結論から言えば、国内・海外どちらの業者を選んだ方が節税できるのか、どちらの方が多く課税されるのか、その人の年間の所得で決まることです。

もう一点、付け加えておくと、海外の業者でFX取引を行う場合、税制上の区分は雑所得なので、損益通算はできません。

ところで、海外のFX会社で取引する人は、確定申告を行うのに取引明細はどのように入手できるのでしょうか。
海外のFX会社ではMT4またはMT5で、年間の取引明細を確認することが可能です。
MT4とはMeta Trader (メタ・トレーダー) 4の略、MT5はMeta Trader5の略です。
いずれもチャート機能が備わっており、どちらかを任意で選択することが可能です。

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プロフィール

名前:さちこ
20代後半の独身(結婚願望は人一倍あり)。地方の中小企業で事務職。お給料だけでは将来が不安になり様々な副業に挑戦して早6年。今では副業でお給料以上の収入を得ることに成功し、初心者の方向けに副業コンサルティングをやっています!
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